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恒泰艾普:对深圳证券交易所关注函回复

发布日期:2022-02-23 09:57   来源:未知   阅读:

  大牛崩腾之涨停股揭密:5G相关概念股走高,〔2022〕第 52 号)(以下简称“关注函”)。收到上述关注函后,公司董事会

  高度重视,对有关问题及时进行了认真研读和仔细分析,现就有关问题回复如下:

  号院的房产进行司法拍卖,拍卖所得价款15,924.94万元,其中13,553.32万元

  ①公司于2020年12月和2021年2月分别以自有资金偿还借款本金2,500

  股份有限公司(以下简称“奥华电子”)21,695,500股股权进行司法拍卖,拍卖

  所得价款为12,677.54万元,其中12,522.54万元用于偿还借款本金,155万元

  ②2021年2月,公司将子公司新赛浦持有的奥华电子4,252,000股股权以

  人民币2,484.61万元的价格转让给青岛海检奥华投资控股有限公司,并用其中

  号院的房产进行司法拍卖,拍卖所得价款15,924.94万元。其中2,359.26万元

  ②截至公告日,对于该项债务公司尚未支付的本金和利息预计共计1,924.79

  ①公司于2020年4月至6月按照约定以自有资金支付利息103.50万元。

  ②截至2021年12月31日,对于该项债务公司尚未支付的本金1,500万元

  ②北京市第一中级人民法院分别于2020年12月和2021年5月从公司冻结

  算、大数据等的研发、销售、技术服务;EPC工程设计、施工建设和运营一体化

  求下降。加之2020年新冠疫情的爆发对全球经济造成了巨大冲击,石油行业发

  及我们生活的方方面面,而天然气作为主流清洁能源,市场需求更是在快速增长,

  国家号召,“三桶油”纷纷出台了“七年行动计划”(2019—2025)。受七年计划

  69,594万元,下降幅度明显,其中主要是核心精密仪器和高端装备制造业务板

  的不同,主要原因分析如下:(1)原合并报表范围内子公司奥华电子的影响,为

  拍卖或转让,奥华电子及其子公司于2021年一季度后不再纳入公司合并报表范

  围,合并期间减少,导致公司营业收入减少;(2)子公司新赛浦收入下降的影响,

  纠纷影响,部分银行账户被冻结,对新订单的取得产生了不利影响;(3)公司重

  该板块主要包括北京博达瑞恒科技有限公司(以下简称“博达瑞恒”)、Energy

  GeoEast软件和中石化的 NEWS 软件的释放以及石油软件国产化等的影响,上述

  公司重要子公司新锦化机2021年营业收入与2020年相比基本持平,略有增

  2021年较2020年有大幅增长,随着油价的高位企稳和油田增产措施的加强,具

  值迹象具体情况和计算依据;结合相关资产2020年度的减值测试情况,说明2020

  大的影响。自2019年以来公司决定对应收款项的账龄组合在新金融工具准则下

  年、三至四年、四至五年、五年以上)预期损失率(5%,10%,30%,50%,70%,

  川油设计应收昭通市昭阳区中城燃气有限公司EPC总承包款3,200万元,由

  失规则及谨慎性原则,2020年已计提50%的坏账准备1,600万元,2021年公司

  预计对该笔应收账款剩余50%的金额再全额计提坏账准备1,600万元,最终数据

  值14,750.24万元,系由公司子公司成都西油联合石油天然气工程技术有限公司

  (以下简称“西油联合”)与永华石油于2017年5月17日签订的《刚果共和国

  佳柔油田钻井、录井、定向井技术服务合同》产生。由于永华石油资金出现困难,

  难以按期归还相关款项,向公司提供了5年期(2020至2024年)还款计划,根

  油仅2020年1月按照还款计划支付了234.79万元,公司虽采取了电话、邮件、

  谨慎性原则,根据预期信用损失规则,截至2021年末,公司预计对该笔应收账

  款剩余10%的金额全额计提坏账准备1,433.77万元,最终数据以年度审计结果

  的研发、制造和销售,其主要业务为研发、生产、制造、销售行业领先的电驱动、

  纠纷影响,部分银行账户被冻结,对新订单的取得产生了不利影响导致收入下降,

  值。基于谨慎性原则,2021年公司预计对新赛浦的商誉计提6,800万元至9,000

  万元的减值准备。目前公司已聘请具有证券资格的评估机构对2021年商誉进行

  对新锦化机毛利率较高的海外项目产生较大不利影响,同时受国内产业政策影响,

  国内项目的毛利率也有所下降,从而导致公司综合毛利率下降。因此,2021年新

  价值。基于谨慎性原则,2021年公司预计对新锦化机的商誉计提18,000万元至

  23,500万元的减值准备。目前公司已聘请具有证券资格的评估机构对2021年商

  技术综合服务商。主要从事石油天然气地面建设、城镇燃气(含CNG、LNG加气

  和取消了多个EPC总承包项目,将发展重心转移到技术服务项目,2021年虽然技

  术服务收入有大幅增长,但EPC总承包项目类的收入大幅减少,导致总收入下降。

  虽然2021年川油设计的毛利率大幅提高且信用减值损失减少,但预计净利润仍

  价值。基于谨慎性原则,2021年公司预计对川油设计的商誉计提2,200万元至

  2,400万元的减值准备。目前公司已聘请具有证券资格的评估机构对2021年商

  受中石油GeoEast软件和中石化NEWS软件的释放以及石油软件国产化影响,

  价值。基于谨慎性原则,2021年公司预计对博达瑞恒的商誉计提1,000万元至

  1,100万元的减值准备。目前公司已聘请具有证券资格的评估机构对2021年商

  变化;②资产组所处的社会经济环境以及所执行的税赋、税率等政策无重大变化;

  预测期内每年净现金流量=息税折旧摊销前利润 (EBITDA)-资本性支出-净

  中盈安信为新三板挂牌公司,据其2021年半年度报告披露,中盈安信2021

  年上半年归属于挂牌公司股东的净利润为亏损1,243.71万元,且其披露的原因

  原则,2021年公司预计对中盈安信计提长期股权投资减值损失1,000万元。目

  前公司已聘请具有证券资格的评估机构对中盈安信2021年长期股权投资进行评

  Spartek系主要从事油气生产测试、录井和储层监测仪器的研发、生产、销

  公司结合Spartek当前的经营情况,根据未来盈利预测,初步测算表明公司

  持有的Spartek股权可回收金额低于其账面价值。基于谨慎性原则,2021年公

  司预计对Spartek计提长期股权投资减值损失1,000万元至1,500万元,最终数

  新锦化机增资。结合公司对新锦化机盈利预测及商誉的初步测算,2021年公司

  预计对易丰恒泰计提长期股权投资减值损失2,000万元至3,000万元,最终数据

  市价以评估基准日的国内或资产所在国家有效价格为依据;⑤在可预见经营期内,

  两种方法的共同特点是均需要使用相应的价值比率(乘数)进行对比,并最终以此

  自2014年下半年国际油价下跌以来,油服行业发展一直相对低迷。2020年

  过去3-5年国际石油平均价格来确定,因此本次估值中使用的石油价格与2020

  年12月31日基准日估值使用的石油价格相比,其价格增幅远低于最近一年来国

  50-60美元/桶时)增加的资源税可能高于销售收入的增量;同时2021年Range

  影响,运输不利,停工情况时有发生。2020年底的预测基于疫情消退、生产正

  常化,而从实际情况来看,疫情依然存在,导致后期开发成本增加。综上,RRTL

  谨慎性原则,2021年公司预计对 RRTL公司的油气资产计提减值准备5,000万元。

  目前公司已聘请具有证券资格的评估机构对2021年油气资产进行评估,最终数

  产经营可能发生的非经常性损益,包括但不局限于以下项目:处置长期股权投资、

  固定资产、在建工程、无形资产、其他长期资产产生的损益以及其他营业外收入、

  假设油气资产组实际开发进程和产油量按照开发计划进行;○11未考虑将来可能

  2. 商誉减少是由于转让奥华电子股权导致奥华电子及其子公司不再纳入合并报表范围。

  预测期内每年净现金流量=息税折旧摊销前利润(EBITDA)-资本性支出-净

  包含商誉资产组的可回收金额=Max(资产组的公允价值减去处置费用后净额,

  测期,即详细预测期截止为 2025年,此后为永续预测期,在此阶段中,保持稳

  营业收入预测2021年及以后较2020年有较大增涨,但未超过2018年、2019年

  收入水平,主要以业务恢复为主。预计2023年恢复至疫情前水平,此后营业收

  到美国制裁,海外(海外订单主要为伊朗订单)高利润率订单减少导致。2021

  年及以后毛利率在可比公司16.99%-36.02%范围内,也未超过历史最高水平,故

  与2019年的预测数据相比,2020年度预测未来年度的EBITDA水平有所下

  降,主要是由于2020年疫情影响,收入水平有所下降,从而EBITDA水平有所下

  平均资本成本(WACC=11.06%),对于预计未来净现金流量现值,折现率选取(所

  合伙)(以下简称“北方亚事评估事务所”)出具了评字[2021]第01-318号评估

  报告,公司根据评估结果,对新锦化机计提了商誉减值准备17,717.31万元。因

  此,2020年度新锦化机商誉减值计提是谨慎、充分的,符合《企业会计准则第8

  预测期内每年净现金流量=息税折旧摊销前利润(EBITDA)-资本性支出-净

  包含商誉资产组的可回收金额=Max(资产组的公允价值减去处置费用后净额,

  测期,即详细预测期截止为2025年,此后为永续预测期,在此阶段中,保持稳

  状况等进行综合考虑后确定。2020年底全球油价回暖,从而造成下游油服产业

  平均资本成本(WACC=11.02%),对于预计未来净现金流量现值,折现率选取(所

  有充分、恰当的证据支持。公司聘请的北方亚事评估事务所出具了评字[2021]

  第01-321号评估报告,新赛浦资产组的可收回金额大于其资产组账面价值和还

  原后100%商誉账面价值之和,无需计提商誉减值准备。因此,2020年度新赛浦

  商誉减值计提是谨慎、充分的,符合《企业会计准则第8号—资产减值》以及《会

  预测期内每年净现金流量=息税折旧摊销前利润(EBITDA)-资本性支出-净

  包含商誉资产组的可回收金额=Max(资产组的公允价值减去处置费用后净额,

  测期,即详细预测期截止为2025年,此后为永续预测期,在此阶段中,保持稳

  营业收入预测2021年及以后较2020年并未出现较大增幅,主要以业务恢复

  为主,营业收入增幅较小,并未出现疫情后营业收入爆发性增长,预测相对谨慎。

  原因为EPC项目停工,相关款项无法收回导致成本上升,2021年及之后毛利率

  在可比公司7.82%-32.12%范围内,也未超过历史最高水平,故预测合理。

  与2019年的预测数据相比,2020年度预测未来年度的EBITDA水平有所下

  降,主要是由于与上年相比收入水平有所下降,从而EBITDA水平有所下降。

  平均资本成本(WACC=11.44%),对于预计未来净现金流量现值,折现率选取(所

  有充分、恰当的证据支持。公司聘请的北方亚事评估事务所出具了评字[2021]

  第01-317号评估报告,公司根据评估结果,对川油设计计提了商誉减值准备

  1,035.10万元。因此,2020年度川油设计商誉减值计提是谨慎、充分的,符合

  《企业会计准则第8号—资产减值》以及《会计监管风险提示第8号—商誉减值》

  预测期内每年净现金流量=息税折旧摊销前利润(EBITDA)-资本性支出-净

  包含商誉资产组的可回收金额=Max(资产组的公允价值减去处置费用后净额,

  测期,即详细预测期截止为2025年,此后为永续预测期,在此阶段中,保持稳

  营业收入预测2021年及以后较2020年并未出现较大增幅,主要以业务恢复

  为主,营业收入增幅较小,并未出现疫情后营业收入爆发性增长,预测相对谨慎。

  外协费等费用较高,企业2020年收入较2019年、2018年减少,导致毛利率有

  所下降,2021年及以后毛利率在可比公司7.78%-60.25%范围内,故预测合理。

  与2019年的预测数据相比,2020年度预测未来年度的EBITDA水平有所下

  降,主要是由于与上年相比收入水平有所下降,从而EBITDA水平有所下降。

  平均资本成本(WACC=12.31%),对于预计未来净现金流量现值,折现率选取(所

  有充分、恰当的证据支持。公司聘请的北方亚事评估事务所出具了评字[2021]

  第01-311号评估报告,公司根据评估结果,对博达瑞恒计提了商誉减值准备

  2,571.07万元。因此,2020年度博达瑞恒商誉减值计提是谨慎、充分的,符合

  《企业会计准则第8号—资产减值》以及《会计监管风险提示第8号—商誉减值》

  预测期内每年净现金流量=息税折旧摊销前利润(EBITDA)-资本性支出-净

  包含商誉资产组的可回收金额=Max(资产组的公允价值减去处置费用后净额,

  测期,即详细预测期截止为2025年,此后为永续预测期,在此阶段中,保持稳

  业收入预测主要基于在手订单情况、行业发展状况等进行综合考虑。2020年受

  与2019年的预测数据相比,2020年度预测未来年度的EBITDA水平有所上

  平均资本成本(WACC=12.75%),对于预计未来净现金流量现值,折现率选取(所

  有充分、恰当的证据支持。公司聘请的北方亚事评估事务所出具了评字[2021]

  第01-312号评估报告,公司根据评估结果,对奥华电子计提了商誉减值准备

  1,277.03万元。因此,2020年度奥华电子商誉减值计提是谨慎、充分的,符合

  《企业会计准则第8号—资产减值》以及《会计监管风险提示第8号—商誉减值》

  预测期内每年净现金流量=息税折旧摊销前利润(EBITDA)-资本性支出-净

  包含商誉资产组的可回收金额=Max(资产组的公允价值减去处置费用后净额,

  测期,即详细预测期截止为2025年,此后为永续预测期,在此阶段中,保持稳

  而比往年增加收入,2019年、2020年库尔勒华鹏均保持30%左右的增速,由于

  2020年企业开拓新客户,预计2021年企业将继续保持30%左右的增长速度,2022

  与2019年的预测数据相比,2020年度预测未来年度的EBITDA水平有所上

  平均资本成本(WACC=12.75%%),对于预计未来净现金流量现值,折现率选取(所

  有充分、恰当的证据支持。公司聘请的北方亚事评估事务所出具了评字[2021]

  第01-315号评估报告,库尔勒华鹏资产组的可收回金额大于其资产组账面价值

  和还原后100%商誉账面价值之和,无需计提商誉减值准备。因此,2020年度库

  尔勒华鹏商誉减值计提是谨慎、充分的,符合《企业会计准则第8号—资产减值》

  预测期内每年净现金流量=息税折旧摊销前利润(EBITDA)-资本性支出-净

  包含商誉资产组的可回收金额=Max(资产组的公允价值减去处置费用后净额,

  测期,即详细预测期截止为2025年,此后为永续预测期,在此阶段中,保持稳

  与2019年度的预测数据相比,2020年度预测未来年度的EBITDA呈现前高

  平均资本成本(WACC=12.76%),对于预计未来净现金流量现值,折现率选取(所

  有充分、恰当的证据支持。公司聘请的北方亚事评估事务所出具了评字[2021]

  第01-314号评估报告,公司根据评估结果,对太平洋远景计提了商誉减值准备

  160.58万元。因此,2020年度太平洋远景商誉减值计提是谨慎、充分的,符合

  《企业会计准则第8号—资产减值》以及《会计监管风险提示第8号—商誉减值》

  预测期内每年净现金流量=息税折旧摊销前利润(EBITDA)-资本性支出-净

  包含商誉资产组的可回收金额=Max(资产组的公允价值减去处置费用后净额,

  测期,即详细预测期截止为2025年,此后为永续预测期,在此阶段中,保持稳

  与2019年的预测数据相比,2020年度预测未来年度的EBITDA水平有所下

  平均资本成本(WACC=11.74%),对于预计未来净现金流量现值,折现率选取(所

  有充分、恰当的证据支持。公司聘请的北方亚事评估事务所出具了评字[2021]

  第01-316号评估报告,公司根据评估结果,对巴州盛磊计提了商誉减值准备

  366.22万元。因此,2020年度巴州盛磊商誉减值计提是谨慎、充分的,符合《企

  预测期内每年净现金流量=息税折旧摊销前利润(EBITDA)-资本性支出-净

  包含商誉资产组的可回收金额=Max(资产组的公允价值减去处置费用后净额,

  测期,即详细预测期截止为2025年,此后为永续预测期,在此阶段中,保持稳

  摩科兴业自2020年始没有钻井工程业务,故2020年不对钻井业务进行预测。

  与2019年的预测数据相比,2020年度预测未来年度的EBITDA水平有所上

  平均资本成本(WACC=12.75%),对于预计未来净现金流量现值,折现率选取(所

  有充分、恰当的证据支持。公司聘请的北方亚事评估事务所出具了评字[2021]

  第01-313号评估报告,摩科兴业资产组的可收回金额大于其资产组账面价值和

  还原后100%商誉账面价值之和,无需计提商誉减值准备。因此,2020年度摩科

  2020年华东石油经营面临困境,特别是2019年宿州农商行对华东石油提出

  至2020年12月31日,基于谨慎性原则,公司对华东石油的长期股权投资余额

  652.19万元计提了减值,累计已全额计提减值。因此,2020年对华东石油长期

  2020年9月,新赛浦处置所持有的17.03%的盛大环境股权,处置价格为200

  万元,根据处置价格测算盛大环境的市值为1,174万元。2020年12月31日公

  司持有盛大环境的股权比例为4.95%,公允价值为58.14万元,故计提长期股权

  投资减值准备551.34万元。因此,2020年对盛大环境长期股权投资计提的减值

  资,持有新锦化机13.04%的股权,所持新锦化机股权是易丰恒泰的主要资产。

  2020年的商誉评估情况,经分析测算,在2020年度报表中对易丰恒泰长期股权

  投资计提减值准备6,159.85万元。因此,2020年对易丰恒泰长期股权投资计提

  政治危机、新冠疫情、国际经济环境等影响较大。2020年,美伊关系持续恶化,

  基公司客户,这些外部环境的变化对亚基公司造成了很大影响。截至2020年12

  月31日,基于谨慎性原则,公司对亚基公司的长期股权投资余额1,329万元计

  提了减值,累计已全额计提减值。因此,2020年对亚基公司长期股权投资计提

  2020年,由于公司管理层Spartek公司股权的持有策略发生变化,计划转

  让Spartek公司股权。根据前期沟通情况,处置价格预计在18.80美元每股(折

  万欧元,小于2020年末Spartek公司对应股份的净资产账面价值,应计提减值

  预测期内经营性资产每年净现金流量=息税折旧摊销前利润(EBITDA)-资本

  包含商誉资产组的可回收金额=Max(资产组的公允价值减去处置费用后净额,

  测期,即详细预测期截止为2025年,此后为永续预测期,在此阶段中,保持稳

  整等重大因素的影响,业务收入下降。2020年公司的销售业务受到一定影响,

  与2019年的预测数据相比,2020年度预测未来年度的EBITDA水平有所下

  降,主要是由于与上年相比毛利率水平略有下降,从而导致EBITDA水平有所下

  平均资本成本(WACC=12.31%),对于预计未来净现金流量现值,折现率选取(所

  充分、恰当的证据支持。公司聘请北方亚事评估事务所出具了评字[2021]第

  01-319号评估报告,公司持有中盈安信股权的可回收金额大于其账面价值,无

  需计提长期股权投资减值准备。因此,2020年度对中盈安信长期股权投资减值

  南》(中评协[2017]45 号)第十九条“当不存在相关活跃市场或缺乏相关市场信

  EV/S与市盈率等相比能够综合考虑板块间的结构,因此本次市场法评估价值比

  以选取的可比公司相关指标为参数,经计算得欧美克P/S=1.45,EV/S=1.79。

  有充分、恰当的证据支持。公司聘请的北方亚事评估事务所出具了评字[2021]

  第01-320号评估报告,公司持有欧美克股权的可回收金额大于其账面价值,无

  需计提长期股权投资减值准备。因此,2020年度对欧美克长期股权投资减值的

  二至三年、三至四年、四至五年、五年以上)预期损失率(5%、10%、30%、50%、

  70%、100%)继续使用,针对单项金额重大的应收款项采用单项计提模式。

  公司2020年按账龄计提的坏账为0.49亿元。公司2020年按单项计提的坏账中,

  公司2020年应收永华石油账款账面原值为14,750.24万元。由于永华石油

  资金出现困难,向公司提供了5年期(2020 至2024年)还款计划,计划2020

  年还款898.16万元,永华石油仅2020年1月按照还款计划支付了234.79万元,

  划归还账款。2020年8月,公司至四川成都市中级人民法院起诉立案。基于谨

  慎性原则,2020年对该应收账款按照90%的比例计提坏账准备 8,823.70 万元。

  公司其他应收亚基公司设备款金额为615.10万欧元,折合人民币4,936.19

  万元,被欠款方为公司子公司新赛浦。按照协议约定该笔其他应收款于2019年

  互通,汇往国外难度升级,使收取上述款项存在困难。2019年,新赛浦与亚基

  公司达成了书面还款计划约定,但是2020年亚基公司未能按照约定支付上述设

  备款。公司在2019年已经计提了50%的坏账。综合考虑上述情况,公司2020年

  将该笔其他应收款全额计提了坏账,金额为2,532.53万元。因此2020年公司对

  有证券资格的会计师事务所进行全面审计。公司2020年应收款项的坏账计提是

  收Range公司的全部款项置换其下属持有三个油田生产区块开采权益及一个勘

  探区块勘探权益的RRTL公司,交易对价为9,650万美元,其中以现金方式支付

  250万美元,剩余款项将以Range公司应付公司全部债务约9,400万美元进行抵

  消清偿。公司2020年将RRTL公司纳入合并范围。2020年公司聘请北方亚事评

  估事务所对RRTL公司油气资产可回收金额进行了评估,北方亚事评估事务所出

  对RRTL公司的净资产可回收金额进行测算,经测算分析,长期应收款高于RRTL

  公司净资产可回收金额4.17亿元,基于谨慎性原则,公司对此长期应收款计提

  了4.17亿元的减值准备。因此,2020年度对长期应收款减值的计提是谨慎、充

  车的市场需求预期并不乐观。基于谨慎性原则,公司对其计提了390.39万元的

  成交价格为6,337.07万元。基于谨慎性原则,公司按照3号楼房产账面价值高

  西藏恒泰名下房产已于2020年9月处置转让,协议价格为2,390万元,高

  法拍卖,网络拍卖竞价结果显示香港六宝典资料大全,成交价格为15,924.94万元。基于谨慎性原则,

  其配套的设施设备。上述项目已分别在2018和2019年停止,相关工作人员已经

  开发一井项目。李德威教授已去世,公司于2018年与两家国企签署的战略合作

  2021年度,公司预计营业收入为3.5至4.5亿元,预计归属于上市公司股

  东的净利润为亏损4.5至7.5亿元。根据各公司财务状况及经营成果,并综合考

  虑审计师与评估师意见,基于谨慎性原则,公司预计亏损的最大值7.5亿元已基

  本能够覆盖公司的经营亏损和资产减值等损失。截至2020年12月31日,公司

  经审计的归属于上市公司股东的净资产为9.24亿元。基于对上述主要财务指标

  的充分估算以及与公司年审会计师的初步沟通,公司2021年末净资产不存在为

  《创业板股票上市规则(2020年12月修订)》第9.4条规定:“上市公司出

  账号被冻结;(三)公司董事会、股东大会无法正常召开会议并形成决议;(四)

  依据审计结果进行判定, 如果审计报告显示公司持续经营能力存在不确定性,将

  会触及第9.4条第(六)款情形,公司将在审计报告出具后,根据审计结果,及